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距離匯算清繳截止日期越來越近，面對各分公司在匯算清繳申報時遇到的各種問題，集團審計部組建小組每周對稅務問題進行匯總解答。

如本周某分公司財務致電總公司審計部門，詢問因調整賬面數據，導致企業所得稅申報表資產金額與賬面資產負債表資產金額不符，但已申報數據不能修改，這種情況應如何進行處理？

審計部門回復建議如下：

針對已申報資產數據不能修改的情況下，建議找出賬面調整憑證，將賬面數據與申報表數據調整一致，根據已申報數據將賬面資產數據調整至申報時金額，完成匯算清繳，將需修改賬務處理調整至下一季度。針對該問題，建議各財務老師修改賬面數據后及時核對更正納稅申報表，保持納稅申報表數據與賬面數據一致。此外審計部建議已結賬已申報的賬面數據不得隨意更改。

企業所得稅匯算清繳將于5月31日結束，如有相關問題需要咨詢，歡迎聯系公司審計部與財務部。